Niezbędnik podatnika

- nie można w rozliczeniu za 2002 r. wykorzystać starych formularzy zeznań, jeżeli zostały nam z ubiegłego roku; mimo, iż są prawie takie same, to jednak bezwzględnie trzeba zaopatrzyć się w nowe;
- jeżeli złożenie naszego zeznania powierzyliśmy osobie trzeciej pamiętajmy o prawidłowym numerze NIP (nie mylić z NIP-em płatnika, czyli zakładu pracy), podpisie na zeznaniu, a jeżeli jest to zeznanie wspólne, również o podpisie na wniosku o takie opodatkowanie (część B na pierwszej stronie zeznania) oraz dokładnym i kompletnym wypełnieniu i upewnieniu się, czy nie popełniliśmy oczywistego błędu. O ile bowiem sam podatnik może na miejscu poprawić widoczne błędy i uzupełnić brakujące dane, to nie może już tego zrobić osoba trzecia, przez co takie zeznanie nie będzie przyjęte;
- w otrzymywanych przez emerytów, rencistów rozliczeniach na drukach PIT-40A są wyodrębnione dane dotyczące dochodu i podatku dla tych, którzy będą składać zeznania; trzeba więc zwrócić na to uwagę przy przenoszeniu kwot do zeznania;
- ci, którzy otrzymywali wynagrodzenia od kilku pracodawców muszą pamiętać, że zryczałtowane koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy są limitowane i mogą maksymalnie wynosić 1.732 zł i 72 gr, a podwyższone, gdy zakład pracy znajduje się w innej miejscowości, a pracownik nie uzyskuje dodatku za rozłąkę - 2.165 zł i 90 gr;
- Jeżeli składki zdrowotne są wyższe od kwoty podatku, wpisujemy je w zeznaniu tylko do wysokości podatku;
- wyliczając podatek, pamiętajmy, że od podatku odejmujemy kwotę wolną, która za 2002 r. wynosi 518 zł
16 gr;
- podatnicy, którzy czasowo zaprzestali prowadzenia działalności gospodarczej, jeżeli nie dokonali wykreślenia z ewidencji działalności gospodarczej, muszą rozliczyć się na druku PIT-36;
- jeżeli chcemy właściwie załatwić sprawę dotyczącą rozliczenia rocznego, ograniczając wizyty w urzędzie do niezbędnych, pamiętajmy też o konieczności aktualizowania danych, w tym o zgłoszeniu rachunku bankowego, jeżeli chcemy otrzymać zwrot na konto; przychodząc więc po formularze zeznań można równocześnie pobrać NIP-3, gdzie wpiszemy zmianę danych, jeżeli taka miała miejsce lub numer naszego konta - tu przypominamy, że w tym roku koszty zwrotu nadpłat pocztą pokrywa podatnik;
- trzeba też zdawać sobie sprawę z tego, że złożenie zeznania w urzędzie i przyjęcie go przez pracownika nie oznacza jeszcze, że jest ono poprawne; tu sprawdza się zgodność danych rejestracyjnych, kompletność zeznania i prawidłowość jego wypełnienia. Błędy merytoryczne skutkujące często zawyżeniem zwrotu lub zaniżeniem wpłaty, mogą zostać ujawnione dopiero w wyniku późniejszej weryfikacji. Toteż osoby, które korzystają z ulg, odliczeń i innych preferencji powinny upewnić się co do prawa do danej ulgi czy preferencyjnego opodatkowania, a także czy dysponują wymaganymi dokumentami na potwierdzenie dokonanych wydatków - tu bowiem jest źródło najpoważniejszych błędów.